ASSURANCES MAGHREBIA SA AVIS DES SOCIÉTÉS
ETATS FINANCIERS
ASSURANCES MAGHREBIA
Siège Social : 64, Rue de Palestine - 1002 Tunis -
La société ASSURANCES MAGHREBIA publie, ci-dessous, ses états financiers individuels arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale ordinaire qui se tiendra en date du 31 Mai 2024. Ces états sont accompagnés des rapports général et spécial des commissaires aux comptes : Mr Moncef BOUSSANOUGA ZAMMOURI (F.M.B.Z -KPMG TUNISIE) et Mr Ghazi HANTOUS (HLB GS Audit & Advisory).
BILAN (exprimé en dinars )
Actifs | Notes | 31/12/2023 | ||||
VB | AMORT & PROV | NET | ||||
AC1 | Actifs incorporels | 3.1 | ||||
AC11 | Investissements de recherche et développement | 3.1.1 | 141 703 | 93 473 | 48 230 | |
AC12 | Concessions, brevets, licences, marques | 3.1.2 | 2 778 185 | 2 108 609 | 669 575 | |
2 919 888 | 2 202 082 | 717 806 | ||||
AC2 | Actifs corporels d'exploitation | 3.2 | ||||
AC21 | Installations techniques et machines | 3.2.1 | 7 543 541 | 6 063 646 | 1 479 895 | |
AC22 | Autres installations, outillage et mobilier | 3.2.2 | 2 588 940 | 1 467 826 | 1 121 114 | |
10 132 481 | 7 531 473 | 2 601 009 | ||||
AC3 | Placements | 3.3 | ||||
AC31 | Terrains et constructions | |||||
AC311 | Terrains et constructions d'exploitation | 3.3.1 | 9 904 729 | 3 561 750 | 6 342 979 | |
AC312 | Terrains et constructions hors exploitation | 3.3.2 | 20 992 645 | 9 420 094 | 11 572 551 | |
AC32 | Placements dans les entreprises liées et participations | |||||
AC321 | Parts dans des entreprises liées | 3.3.3 | 22 685 068 | 22 685 068 | ||
AC33 | Autres placements financiers | |||||
AC331 | Actions et autres titres à revenu variable | 3.3.4 | 88 907 564 | 3 208 557 | 85 699 007 | |
AC332 | Obligations et autres titres à revenu fixe | 3.3.5 | 212 440 010 | 169 869 | 212 270 141 | |
AC334 | Autres prêts | 3.3.6 | 3 242 513 | 3 242 513 | ||
AC34 | Créances pour espèces déposées auprès des entreprises cédantes | 3.3.7 | 941 885 | 941 885 | ||
359 114 413 | 16 360 269 | 342 754 144 | ||||
AC5 | Part des réassureurs dans les provisions techniques | 3.4 | ||||
AC510 | Provisions pour primes non acquises | 3.4.1 | 16 886 468 | 16 886 468 | ||
AC531 | Provisions pour sinistres | 3.4.2 | 43 925 988 | 43 925 988 | ||
AC550 | Provisions d'égalisation et équilibrage | 3.4.3 | 765 053 | 765 053 | ||
61 577 509 | 61 577 509 | |||||
AC6 | Créances | 3.5 | ||||
AC61 | Créances nées d'opérations d'assurance directe | |||||
AC611 | Primes acquises et non émises | 3.5.1 | 30 933 074 | 30 933 074 | ||
AC612 | Autres créances nées d'opérations d'assurances directes | 3.5.2 | 61 445 616 | 38 627 037 | 22 818 579 | |
AC62 | Créances nées d'opérations de réassurance * | 3.5.3 | 5 176 347 | 413 043 | 4 763 304 | |
AC63 | Autres créances | |||||
AC631 | Personnel | 3.5.4 | 240 043 | 240 043 | ||
AC632 | Etat, organismes de sécurité sociale, collectivités publiques | 3.5.5 | 6 762 261 | 6 762 261 | ||
AC633 | Débiteurs divers | 3.5.6 | 13 375 364 | 3 257 773 | 10 117 591 | |
117 932 705 | 42 297 853 | 75 634 852 | ||||
AC7 | Autres éléments d'actif | 3.6 | ||||
AC71 | Avoirs en banque, CCP, chèques et caisse | 3.6.1 | 10 978 388 | 4 580 472 | 6 397 916 | |
AC72 | Charges reportées | |||||
AC721 | Frais d'acquisition reportés | 3.6.2 | 6 377 599 | 6 377 599 | ||
AC73 | Comptes de régularisation Actif | |||||
AC731 | Intérêts et loyers acquis non échus | 3.6.3 | 9 497 578 | 473 631 | 9 023 946 | |
AC733 | Autres comptes de régularisation | 3.6.4 | 3 297 612 | 3 297 612 | ||
30 151 176 | 5 054 103 | 25 097 073 | ||||
Total de l'actif | 581 828 173 | 73 445 781 | 508 382 392 |
31/12/2022 *
NET
67 305
317 781
385 086
1 003 878
621 158
1 625 036
6 469 303
11 916 059
19 506 295
68 543 100
204 297 265
2 756 852
909 584
314 398 459
16 279 415
30 363 486
586 785
47 229 686
27 195 401
21 718 873
5 226 921
422 898
6 346
13 628 442
68 198 882
3 315 478
6 190 736
8 779 073
2 527 094
20 812 380
452 649 530
* Chiffres retraités à des fins de comparabilité
BILAN (exprimé en dinars )
Capitaux Propres et Passifs | Notes | 31/12/2023 | 31/12/2022 * | |
Capitaux propres | 4.1 | |||
CP1 | Capital social | 45 000 000 | 45 000 000 | |
CP2 | Réserves et primes liées au capital social | 51 444 340 | 38 522 661 | |
CP4 | Autres capitaux propres | 19 073 651 | 19 073 651 | |
CP5 | Résultats reportés | 7 888 | 5 719 | |
Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice | 115 525 879 | 102 602 031 | ||
CP6 | Résultat de l'exercice | 27 848 801 | 23 362 169 | |
Total des capitaux propres avant affectation | 143 374 680 | 125 964 200 | ||
Passif | 4.2 | |||
PA2 | Provisions pour autres risques et charges | 4.2.1 | 988 691 | 943 632 |
PA23 | Autres provisions | 988 691 | 943 632 | |
PA3 | Provisions techniques brutes | 4.2.2 | ||
PA310 | Provisions pour primes non acquises | 4.2.2.1 | 53 958 170 | 50 446 250 |
PA331 | Provisions pour sinistres | 4.2.2.2 | 199 844 344 | 179 018 953 |
PA341 | Provisions pour participations aux bénéfices et ristournes | 4.2.2.3 | 4 440 900 | 3 863 849 |
PA350 | Provisions pour égalisation et équilibrage | 4.2.2.4 | 5 065 053 | 4 886 785 |
PA361 | Autres provisions techniques | 4.2.2.5 | 1 970 990 | 1 941 691 |
265 279 458 | 240 157 528 | |||
PA5 | Dettes pour dépôts en espèces reçues des cessionnaires | 4.2.3 | 30 867 066 | 24 764 934 |
PA6 | Autres dettes | 4.2.4 | ||
PA61 | Dettes nées d'opérations d'assurance directe | 4.2.4.1 | 6 910 133 | 8 401 837 |
PA62 | Dettes nées d'opérations de réassurance * | 4.2.4.2 | 39 887 222 | 34 037 351 |
PA631 | Dépôts et cautionnements reçus | 4.2.4.3 | 855 965 | 851 338 |
PA633 | Etat,organismes de sécurité sociale, collectivités publiques | 4.2.4.4 | 7 167 313 | 5 960 865 |
PA634 | Créditeurs divers | 4.2.4.5 | 12 457 258 | 10 416 226 |
67 277 891 | 59 667 618 | |||
PA7 | Autres passifs | 4.2.5 | ||
PA71 | Comptes de régularisation passif | 4.2.5.1 | ||
PA710 | Report de commissions reçues des réassureurs | 440 242 | 1 108 807 | |
PA712 | Autres comptes de régularisation passif | 154 365 | 42 810 | |
594 607 | 1 151 617 | |||
TOTAL DU PASSIF | 365 007 712 | 326 685 329 | ||
Total des capitaux propres et du passif | 508 382 392 | 452 649 530 |
* Chiffres retraités à des fins de comparabilité
ETAT DE RÉSULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE ET DE LA RÉASSURANCE (exprimé en dinars )
Notes
OPÉRATIONS
BRUTES 31/12/2023
CESSIONS ET
RÉTROCESSION
31/12/2023
OPÉRATIONS
NETTES 31/12/2023
OPÉRATIONS
NETTES 31/12/2022
PRNV1 Primes acquises
PRNV11 Primes émises et acceptées
PRNV12 Variation de la provision pour primes non acquises
PRNT3 Produits de placements alloués, transférés de l'état de résultat
PRNV2 Autres produits techniques
CHNV1 Charges de sinistres
CHNV11 Montants payés
CHNV12 Variation de la provision pour sinistres
CHNV2 Variation des autres provisions techniques
CHNV3 Participation aux bénéfices et ristournes
CHNV4 Frais d'exploitation
CHNV41 Frais d'acquisition
CHNV42 Variation du montant des frais d'acquisition reportés CHNV43 Frais d'administration
CHNV44 Commissions reçues des réassureurs
CHNV5 Autres charges techniques
CHNV6 Variation de la provision pour égalisation et équilibrage
RTNV Sous total : Résultat technique de l'assurance et de la réassurance
5.1
5.2
5.3
5.4
5.4.1
5.5
5.5.1
5.5.2
5.6
246 460 047
249 971 967 (3 511 920)
19 110 547
9 592
(167 207 794)
(144 276 788)
(22 931 006)
2 076 315
(577 051)
(37 090 060)
(29 682 310)
186 863 (7 594 613)
(3 797 211)
(178 268)
58 806 118
(81 037 705)
(81 644 758)
607 053
32 309 832
18 747 330
13 562 502
60 377
17 691 034
17 691 034
178 268
(30 798 194)
165 422 342
168 327 209 (2 904 867)
19 110 547
9 592
(134 897 962)
(125 529 458) (9 368 504)
2 076 315
(516 674)
(19 399 025)
(29 682 310)
186 863 (7 594 613) 17 691 034
(3 797 211)
28 007 924
147 022 944
149 410 929 (2 387 986)
17 082 575
382 174
(108 019 778)
(108 580 110)
560 332
(1 106 292)
130 569
(18 845 314)
(27 409 132)
512 963 (6 500 347) 14 551 202
(12 363 107)
24 283 771
ETAT DE RÉSULTAT (exprimé en dinars )
Notes | 31/12/2023 | |
31/12/2022
RTNV Résultat technique de l'assurance et de la réassurance
PRNT1 Produits des placements (assurance et réassurance )
PRNT11 Revenus des placements
PRNT12 Autres produits de placements
PRNT13 Reprises de corrections de valeurs sur placements
PRNT14 Profits provenant de la réalisation des placements
CHNT1 Charges des placements
CHNT11 Charges de gestion des placements, y compris les charges d'intérêts CHNT12 Correction de valeur sur placements
CHNT13 Pertes provenant de la réalisation des placements
CHNT2 Produits des placements alloués, transférés à l'état de résultat technique de l'assurance et de réassurance
PRNT2 Autres produits non techniques
CHNT3 Autres charges non techniques
Résultat provenant des activités ordinaires
CHNT4 Impôts sur le résultat
Résultat provenant des activités ordinaires après impôts
Eléments extraordinaires
Résultat net de l'exercice
6.1
6.2
6.3
6.4
6.5
28 007 924
31 822 039
23 998 260
5 559 264
587 256
1 677 259
(4 634 970) (3 238 140)
(978 292)
(418 538)
(19 110 547)
269 439
(803 747)
35 550 139 (5 704 695) 29 845 444 (1 996 643) 27 848 801
24 283 771
29 801 340
18 748 896
5 853 770
1 769 697
3 428 976
(5 597 646) (3 110 681)
(894 071) (1 592 894)
(17 082 575)
246 177
(429 403)
31 221 663 (6 834 343) 24 387 320 (1 025 151) 23 362 169
État de flux de Trésorerie (exprimé en dinars )
Notes | 31/12/2023 | |
Flux de trésorerie liés à l'exploitation | ||
Enca is s ements des primes reçues des assurés | 234 850 674 | |
Sommes versées pour paiement des sinistres | (121 055 515) | |
Encaissements des primes reçues (acceptations) | 178 010 | |
Décaissements de primes sur les cessions | (42 390 596) | |
Encaissements de sinistres sur les cessions | 5 048 964 | |
Commissions versées aux intermédiaires | (346 480) | |
Sommes versées aux fournisseurs et au personnel | (18 219 537) | |
Décaissements liés à l'acquisition des placements financiers | (51 237 826) | |
Encaissements liés à la cession de placements financiers | 44 502 000 | |
Taxes sur les assurances versées au Trésor | (47 173 947) | |
Produits financiers reçus | 7 640 268 | |
Autres mouvements | 116 741 | |
Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | 7.1 | 11 912 756 |
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissements | ||
Décaissements provenant de l'acquisition d'immo. corporelles et incorporelles | (638 858) | |
Encaissements provenant de la cession d'immo.corporelles et incorporelles | 25 750 | |
Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement | 7.2 | (613 108) |
Flux de trésorerie liés aux activités de financement | ||
Dividendes et autres distributions | (10 529 937) | |
Flux de trésorerie provenant des activités de financement | 7.3 | (10 529 937) |
Variation de trésorerie | 769 710 | |
Trésorerie au début de l'exercice | 2 117 946 | |
Trésorerie à la clôture de l'exercice | 2 887 656 | |
31/12/2022
211 465 220
(116 969 676)
223 274
(38 819 192)
3 293 763
(441 450)
(15 009 463)
(60 269 085)
51 000 000
(32 597 029)
8 184 149
310 380
10 370 892
(306 878)
(306 878)
(10 064 628)
(10 064 628)
(614)
2 118 560
2 117 946
NOTES AUX ETATS FINANCIERS
ARRETES AU 31/12/2023
En application des dispositions de l'arrêté du Ministre des Finances du 26 juin 2000, portant approbation des normes comptables sectorielles relatives aux entreprises d'assurances et de réassurances, les notes aux états financiers des ASSURANCES MAGHREBIA se présentent comme suit :
Note 1 : Présentation de la société
Fondée en 1973, ASSURANCES MAGHREBIA est un acteur de référence en matière d'assurance et de réassurance en Tunisie ayant un agrément multi-branches.
Forme juridique : | Société anonyme |
Capital social : | 45 000 000,000 DT |
Siège social : | 64 Rue de Palestine Tunis Belvédère |
Président du Conseil d'Administration : | Monsieur Mohamed Nabil ESSASSI |
Directeur Général : | Monsieur Habib BEN HASSINE |
Commissaires aux comptes : | Le cabinet HLB - GSAudit & Advisory et le cabinet |
FMBZ-KPMG Tunisie |
Faits marquants de l'exercice :
Les résultats réalisés par la compagnie au 31-12-2023 sont en ligne avec ses objectifs et les actions entreprises s'inscrivent dans la continuité de ses orientations stratégiques.
La société a poursuivi sa croissance en enregistrant les chiffres suivants :
- Au 31 Décembre 2023, la compagnie a réalisé un chiffre d'affaires de 251 129 486 Dinars contre 223 347 919 Dinars une année auparavant, soit une progression de 12,44% par rapport à la même période de l'exercice écoulé.
- Les sinistres réglés au 31 Décembre 2023 s'élèvent à 140 065 819 Dinars contre 132 708 423 Dinars à la même période de l'année écoulée, marquant une hausse de 5,54%.
- Les provisions pour sinistres à payer totalisent 207 920 494 Dinars au 31 Décembre 2023 contre 184 989 488 Dinars au 31 Décembre 2022 marquant une hausse de 12,40%.
- Les produits financiers nets ont connu une évolution pour atteindre 27 187 070 Dinars au 31 Décembre 2023 contre 24 203 693 Dinars au 31 Décembre 2022, soit une hausse de 12,33%.
- Le résultat net a atteint 27 848 801 Dinars au 31 Décembre 2023 contre 23 362 169 Dinars au 31 Décembre 2022, soit une croissance de 19,20%.
Note 2 : Principes et méthodes comptables adoptés
Les états financiers annuels relatifs à la période allant du 1er janvier 2023 au 31 Décembre 2023, ont été arrêtés conformément aux principes et méthodes comptables prévus par les normes comptables tunisiennes telles que définies par la loi 96-112 et le décret 96-2459 du 30 décembre 1996.
L'évaluation, la comptabilisation et la présentation des divers postes des états financiers ont été effectuées conformément aux normes suivantes :
- Norme comptable n°26 relative à la présentation des états financiers des entreprises d'assurances et/ou de réassurance ;
- Norme comptable n°27 relative au contrôle interne et à l'organisation comptable dans les entreprises d'assurances et/ou de réassurance ;
- Norme comptable n°28 relative aux revenus dans les entreprises d'assurances et/ou de réassurance ;
- Norme comptable n°29 relative aux provisions techniques dans les entreprises d'assurances et/ou de réassurance ;
- Norme comptable n°30 relative aux charges techniques dans les entreprises d'assurances et/ou de réassurance ;
- Norme comptable n°31 relative aux placements dans les entreprises d'assurances et/ou de réassurance.
Note 2-1 : Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations acquises par l'entreprise sont comptabilisées à leur coût d'acquisition et amorties selon la méthode linéaire par application des taux suivants :
Logiciel :33%
Agenc, Aménag&Installat° : 10%
Matériel de transport : | 20% |
Matériel informatique : | 15% |
Equipement de bureau : | 10% |
Note 2-2 : Placements Immobiliers et Placements Financiers
Les placements acquis par la société « ASSURANCES MAGHREBIA SA » sont comptabilisés et évalués à la clôture conformément aux dispositions de la norme comptable NCT 31 relative aux placements dans les entreprises d'assurances et / ou de réassurances.
La répartition des produits des placements nets de charges aux différentes catégories est effectuée conformément à la NCT 26.
A la date de clôture, l'évaluation des placements se fait à leur valeur d'usage. Les moins-values par rapport au coût d'entrée font l'objet de provision, les plus-values ne sont pas constatées.
Note 2-2-1 : Placements Immobiliers :
Les placements immobiliers sont inscrits à l'actif du bilan pour leur prix d'acquisition et sont amortis selon le mode linéaire au taux de 2,5%, et au taux de 5% pour l'immeuble Arabie Saoudite.
L'évaluation à la clôture des placements immobiliers se fait conformément à la NCT 31 soit à la valeur historique. Les moins-values par rapport à leur valeur comptable font l'objet de provision. Les plus-values par rapport à cette valeur ne sont pas constatées.
Les parts dans les sociétés civiles immobilières sont évaluées à leurs valeurs d'usage, les moins-values par rapport à leur valeur comptable font l'objet d'une provision et les plus- values dégagées ne sont pas constatées.
Le taux d'amortissement des constructions admis fiscalement est de 5%.
Conformément au paragraphe 19 de la NCT 31, les placements immobiliers (immeubles d'exploitation et hors exploitation) font l'objet d'un amortissement selon les règles définies dans la NCT 05. La dotation aux amortissements de chaque exercice est constatée en charges.
Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.
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