TUNISIE PROFILÉS ALUMINIUM SOCIÉTÉ ANONYME AVIS DES SOCIÉTÉS
ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
Tunisie Profilés Aluminium -TPR-
Siège social : Rue des usines Z.I Sidi Rezig, 2033, Megrine
La Société Tunisie Profilé Aluminium -TPR-, publie ci-dessous, ses états financiers consolidés arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale ordinaire qui se tiendra le 28 Mai 2024. Ces états sont accompagnés du rapport des commissaires aux comptes Mr Mohamed TRIKI (IN FIRST AUDITORS) et Mr Yassine BEN GHORBAL.
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GROUPE - TPR
Siège social : rue des usines zone industrielle sidi rézig mégrine Sidi rézig، 2033
BILAN CONSOLIDE (Exprimé en dinars )
ACTIFS | Note | 2023 | 2022 | ||
ACTIFS NON COURANTS | Au 31/12/2023 | Au 31/12/2022 | |||
Actifs immobilisés | |||||
Ecarts d'acquisition | 0 | 0 | |||
Immobilisations incorporelles | 1 201 024 | 1 360 198 | |||
Moins : amortissements | -1 100 054 | -1 025 383 | |||
S/Total | B.1 | 100 970 | 334 815 | ||
Immobilisations corporelles | 139 186 229 | 134 730 654 | |||
Moins : amortissements | -85 236 246 | -79 014 792 | |||
S/Total | B.2 | 53 949 983 | 55 715 862 | ||
Titres mis en équivalence | 0 | 0 | |||
Immobilisations financières | 5 292 387 | 3 493 778 | |||
Moins : Provisions | -2 685 580 | -1 195 605 | |||
S/Total | B.3 | 2 606 807 | 2 298 173 | ||
Total des actifs immobilisés | 56 657 760 | 58 348 850 | |||
Autres actifs non courants | B.4 | 307 358 | 398 146 | ||
Total des actifs non courants | 56 965 118 | 58 746 996 | |||
ACTIFS COURANTS |
Stocks
Moins : Provisions
S/Total
Clients et comptes rattachés
Moins : Provisions
S/Total
Actifs d'impôts différés
Autres actifs courants
Moins : Provisions
S/Total
Placements et autres actifs financiers Liquidités et équivalents de liquidités
Total des actifs courants
Total des actifs
95 255 995 | 105 884 951 | ||
0 | 0 | ||
B.5 | 95 255 995 | 105 884 951 | |
66 355 121 | 45 053 827 | ||
-12 746 536 | -10 292 377 | ||
B.6 | 53 608 585 | 34 761 450 | |
B.7 | 2 482 649 | 1 791 046 | |
29 723 500 | 40 891 507 | ||
B.8 | -545 347 | -545 347 | |
29 178 153 | 40 346 160 | ||
B.9 | 76 462 380 | 59 820 972 | |
B.10 | 39 741 656 | 26 808 179 | |
296 729 418 | 269 412 758 | ||
353 694 536 | 328 159 754 |
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GROUPE - TPR
Siège social : rue des usines zone industrielle sidi rézig mégrine Sidi rézig، 2033
BILAN CONSOLIDE (Exprimé en dinars )
CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | Note | 2023 | 2022 |
Au 31/12/2023 | Au 31/12/2022 | ||
CAPITAUX PROPRES | |||
Capital social | 50 000 000 | 50 000 000 | |
Réserves consolidées | 92 715 891 | 72 308 361 | |
Autres capitaux propres consolidés | -3 431 803 | -3 026 284 |
Total des capitaux propres consolidés avant Rst de l'exercice | 139 284 088 | 119 282 077 | |
Résultat de l'exercice consolidé | 41 345 385 | 28 965 394 | |
Total des capitaux propres consolidés avant affectation | B.11 | 180 629 473 | 148 247 471 |
INTÉRÊTS MINORITAIRES | |||
Réserves des minoritaires | 13 080 439 | 12 285 350 | |
Résultat des minoritaires | -20 864 | 537 585 | |
Total des intérêts minoritaires | B.12 | 13 059 575 | 12 822 935 |
PASSIFS | |||
Passifs non courants | |||
Emprunts | B.13 | 25 617 267 | 33 398 955 |
Provisions | B.14 | 3 865 010 | 3 009 752 |
Autres passifs non courants | 51 174 | 0 | |
Total des passifs non courants | 29 533 451 | 36 408 707 | |
Passifs courants | |||
Fournisseurs et comptes rattachés | B.15 | 39 111 750 | 26 826 839 |
Passifs d'impôts différés | B.16 | 40 376 | 988 063 |
Autres passifs courants | B.17 | 24 282 810 | 29 353 022 |
Concours bancaires et autres passifs financiers | B.18 | 67 037 101 | 73 512 717 |
Total des passifs courants | 130 472 037 | 130 680 641 | |
Total des passifs | 160 005 488 | 167 089 348 | |
Total des capitaux propres, intérêts minoritaires | |||
et des passifs | 353 694 536 | 328 159 754 |
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GROUPE - TPR
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ETAT DE RESULTAT CONSOLIDE
(Exprimé en dinars ) | ||||
Note | 2023 | 2022 | ||
Au 31/12/2023 | Au 31/12/2022 | |||
PRODUITS D'EXPLOITATION | ||||
Revenus | R.1 | 287 981 082 | 284 773 841 | |
Autres produits d'exploitation | R.2 | 364 545 | 163 097 | |
Total des produits d'exploitation | 288 345 627 | 284 936 938 | ||
CHARGES D'EXPLOITATION | ||||
Variation des stocks des produits finis et des encours (+ ou -) | R.3 | 271 515 | -20 031 983 | |
Achats consommés | R.4 | 184 160 761 | 215 134 427 | |
Charges de personnel | R.5 | 22 989 677 | 21 183 155 | |
Dotations aux amortissements et aux provisions | R.6 | 11 275 443 | 7 254 927 | |
Autres charges d'exploitation | R.7 | 19 422 126 | 19 113 063 | |
Total des charges d'exploitation | 238 119 522 | 242 653 589 | ||
RESULTAT D'EXPLOITATION | 50 226 105 | 42 283 349 | ||
Charges financieres nettes | R.8 | 10 968 571 | 11 989 932 | |
Produits des placements | R.9 | 7 860 958 | 7 007 846 | |
Autres gains ordinaires | R.10 | 4 411 785 | 122 617 | |
Autres pertes ordinaires | R.11 | 857 929 | 596 773 | |
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES AVANT IMPOT | 50 672 348 | 36 827 107 | ||
Impôt sur les bénéfices | R.12 | 9 347 827 | 7 220 397 | |
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES APRES IMPOT | 41 324 521 | 29 606 710 | ||
Pertes extraordinaires | 0 | 0 | ||
RESULTAT NET DES ENTREPRISES INTEGREES | 41 324 521 | 29 606 710 | ||
Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition | R.13 | 0 | 103 731 | |
Quote-part dans le résultat des sociétés mise en équivalence | 0 | 0 | ||
RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE | 41 324 521 | 29 502 979 | ||
Quote-part des intérêts minoritaires | R.14 | -20 864 | 537 585 | |
RESULTAT NET (PART DU GROUPE) | 41 345 385 | 28 965 394 |
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GROUPE - TPR
Siège social : rue des usines zone industrielle sidi rézig mégrine Sidi rézig، 2033
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE
(Exprimé en dinars )
FLUX DE TRESORERIE LIES A L'EXPLOITATION
Résultat net de l'ensemble consolidé
- Ajustements pour :
. Dotation aux amortissements & provisions
. Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition
. Variation des stocks
. Variation des créances
. Variation des autres actifs
. Variation des fournisseurs
. Variation des autres passifs
. Variation des modifications comptables
. Plus ou moins-value de cession d'immobilisations
. Quote-part subvention d'investissement inscrite au résultat
. Ecart de conversion
. Impôt différé
. Prélèvement fond social
Flux de trésorerie provenant de (affectés à ) l'exploitation
FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES D'INVESTISSEMENT
- Décaissement provenant de l'acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles
- Encaissement provenant de la cession d'immobilisations corporelles et incorporelles
- Décaissement provenant de l'acquisition d'immobilisations financières
- Encaissement provenant de la cession d'immobilisations financières
- Acquisition de filiales, sous déduction de la trésorerie
Flux de trésorerie provenant de (affectés aux) activités d'investissement
2023 | 2022 | |
Au 31/12/2023 | Au 31/12/2022 | |
41 324 521 | 29 502 979 | |
11 095 517 | 10 792 428 | |
0 | 103 731 | |
F.1 | 10 628 956 | -18 763 718 |
F.2 | -21 301 294 | 10 712 196 |
F.3 | 11 258 795 | -18 846 875 |
F.4 | 12 284 911 | -12 907 278 |
F.5 | -5 125 237 | 4 509 926 |
9 654 198 | -236 678 | |
0 | 0 | |
-4 656 | 34 903 | |
-183 833 | -2 588 728 | |
-1 639 290 | 224 525 | |
-666 125 | 0 | |
67 326 464 | 2 537 411 | |
F.6 | -4 398 101 | -19 830 025 |
101 700 | 261 642 | |
-1 900 309 | -1 281 405 | |
101 700 | 1 182 297 | |
0 | 0 | |
-6 095 010 | -19 667 491 |
FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES FINANCEMENT | |||
- Encaissement suit à l'émission d'actions | 0 | 3 000 000 | |
- Dividendes versés aux actionnaires de la société mère | -17 500 000 | -15 000 000 | |
- Dividendes servis aux minoriatires | -5 464 | -3 363 | |
- Encaissement provenant des placements | 115 681 629 | 198 509 144 | |
- Décaissement pour acquisition des placements | -132 323 037 | -199 508 273 | |
- Encaissement provenant des subventions d'investissement | |||
- Encaissement provenant des emprunts | 237 275 333 | 83 920 813 | |
- Remboursement des emprunts | -251 118 132 | -68 117 476 | |
- Décaissements afféctés au rachat des actions propres | 0 | 0 | |
Flux de trésorerie provenant de (affectés aux) activités de financement | -47 989 671 | 2 800 845 | |
- Ajustement lié à la variation de périmètre de consolidation | |||
VARIATION DE TRESORERIE | 13 241 783 | -14 329 235 | |
Trésorerie au début de l'exercice | F.7 | 22 903 332 | 37 232 567 |
Trésorerie à la clôture de l'exercice | F.8 | 36 145 115 | 22 903 332 |
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NOTES RELATIVES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
EXERCICE 2023
- PRESENTATION DU GROUPE
En vertu des dispositions de l'article 461 du Code des Sociétés Commerciales, le groupe de sociétés est un ensemble de sociétés ayant chacune sa personnalité juridique mais liées par des intérêts communs en vertu desquels la société mère tient les autres sociétés sous son pouvoir de droit ou de fait et y exerce son contrôle. Selon le même article, le contrôle est présumé dès lors qu'une société détient directement ou indirectement 40% au moins des droits de vote dans une autre société et qu'aucun autre associé n'y détienne une fraction supérieure à la sienne.
Le groupe « TPR » est composé de treize sociétés :
Tunisie Profilés Aluminium
- TPR » (Société mère)
Son capital | social s'élève | avant son introduction | en bourse à 2007 à |
25 000 000 | DT détenu à | concurrence de 58,5% | par la société CFI. |
Actuellement son capital s'élève à 50 000 000 DT. |
Tunisie Profilés Aluminium TPR a pour objet la transformation, la fabrication, le commerce l'import et l'export de tout genre d'articles en profilés Aluminium ou autres produits, outre le marché local, ses produits sont aussi largement écoulés sur le marché européen, Nord-Africain et en Afrique de l'ouest.
Tunisie Profilés Aluminium
TRADE « TPR TRADE » (Société filiale)
La compagnie Financière d'Investissement
- CFI SICAR » (Société filiale)
ALUFOND (Société filiale)
Est spécialisée dans la distribution de produits accessoires utilisés dans la menuiserie aluminium. La société est dotée d'un capital social de 500 000 DT. Son capital est détenu à raison de 99,80% par TPR. Le principal client de la société est la société mère TPR.
Est créée en 2007. Elle est dotée d'un capital social de 2 000 000 DT. Elle a pour objet la prise de participations, pour son compte ou pour le compte de tiers en vue de leur rétrocession. Son capital est détenu à raison de 49,5% par TPR.
Est créée en 2010. Elle est dotée d'un capital social de 3 000 000 DT. L'objet de cette société consiste en le recyclage et la remise en valeur de déchets en Alliage d'Aluminium, la production de billettes et lingots d'Aluminium. La participation de TPR s'élève à 2 995 000 DT représentant 99,83% du capital d'ALUFOND.
Profilés
Aluminium
Maghreb SPA
- PROFAL » (Société filiale)
LAVAAL INTERNATIONAL (Société filiale)
Est créée en 2008. Elle est dotée d'un capital social de 360 000 000 Dinars Algérien. La participation de la société mère TPR dans le capital de PROFAL MAGHREB s'élève à 7 337 764 DT. Elle a pour objet la fabrication des profilés d'aluminium.
La participation de TPR SA s'élève à 872 235 Dinars. Elle a pour objet la fabrication des accessoires en aluminium
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ALUCOLOR (Société filiale)
METECNAL (Société filiale)
ITALSYS (Société filiale)
TPR AFRIQUE (Société filiale)
TPR ANODAL (Société filiale)
TPR GLASS (Société filiale)
TPR COLOR (Société filiale)
Est créée en 2013. Elle est dotée d'un capital social de 1 000 000 DT. La participation de la société mère TPR dans le capital d'ALUCOLOR s'élève à 999 900 DT représentant 99,99% du capital. Elle a pour objet le traitement des surfaces.
La participation de TPR SA dans le capital de METECNAL, qui est de 300 000 euros, s'élève à 50%. Cette société de droit italien est spécialisée dans la fabrication de composants mécaniques en aluminium pour l'industrie des fluides.
Est créé en 2015. Elle est dotée d'un capital social de 100 000 DT. Elle a pour objet la réalisation des études techniques de conception des profilés d'aluminium. La participation de TPR SA dans le capital de ITALYS s'élève à 50 000 DT, représentant 50% du capital.
Est créée en 2017. Elle est dotée d'un capital social de 300 000 000 Franc CFA. La participation de la société mère TPR dans le capital de TPR Afrique s'élève à 741 880 DT. Elle a pour objet la commercialisation de tous genre d'articles en profilés d'aluminium ou d'autres produits, l'import et l'export de tous articles, toutes opérations de représentation, commission et courtage négoce internationale.
Est créé en 2020, ayant comme objet social le traitement de surfaces de profilés Aluminium par Oxydation Anodique. Son capital s'élève à 10 500 000 DT détenu à hauteur de 52,38% par la société TPR.
Est créé en 2020, ayant comme objet social le façonnage et transformation du verre plat. Son capital s'élève à 13 000 000 DT détenu à hauteur de 53,84% par la société TPR.
Est créé en 2020, ayant comme objet social le traitement de surfaces de profilés en Aluminium par thermo laquage. Son capital s'élève à 10 500 000 DT détenu à hauteur de 52,38% par la société TPR.
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- INFORMATIONS RELATIVES AU PERIMETRE DE CONSOLIDATION
L'organigramme de l'ensemble consolidé se présente comme suit :
Société | % de | % | Nature de | Méthode de |
contrôle | d'intérêts | contrôle | consolidation | |
TPR | 100% | 100% | Société Mère | Intégration globale |
TPR TRADE | 99,80% | 99,80% | Exclusif | Intégration globale |
CFI SICAR | 49,50% | 49,50% | Exclusif | Intégration globale |
PROFAL MAGHREB | 99,70% | 99,70% | Exclusif | Intégration globale |
ALUFOND | 99,83% | 99,83% | Exclusif | Intégration globale |
LAVAAL | 75,00% | 75,00% | Exclusif | Intégration globale |
INTERNATIONAL | ||||
ALUCOLOR | 99,99% | 99,99% | Exclusif | Intégration globale |
METECNAL | 50,00% | 50,00% | Exclusif | Intégration globale |
ITAL SYSTÈME | 50,00% | 50,00% | Exclusif | Intégration globale |
CAP TPR AFRIQUE | 55,00% | 55,00% | Exclusif | Intégration globale |
TPR ANODAL | 52,38% | 52,38% | Exclusif | Intégration globale |
TPR GLASS | 53,84% | 53,84% | Exclusif | Intégration globale |
TPR COLOR | 52,38% | 52,38% | Exclusif | Intégration globale |
- PROCEDURES SUIVIES POUR LA PREPARATION DES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
Après avoir déterminé le périmètre de consolidation et le pourcentage d'intérêt, la démarche suivie pour la préparation des états financiers consolidés est passée par les étapes suivantes :
- L'ajustement et l'homogénéisation des comptes individuels ;
- La conversion des comptes des filiales étrangères ;
- L'intégration des comptes ou le cumul des comptes ;
- L'élimination des opérations ayant impact sur le résultat ;
- L'élimination des opérations réciproques ;
- L'élimination des titres détenus par la société mère et la répartition des capitaux propres des sociétés consolidées ;
- Etablissement des comptes consolidés.
1. L'homogénéisation et l'ajustement des comptes individuels
L'homogénéisation vise à corriger les divergences entre les méthodes et pratiques comptables utilisées par les sociétés du groupe. Il s'agit d'un retraitement dans les comptes individuels.
L'opération d'ajustement fait partie de cette étape. Elle est importante dans le processus de consolidation et intervient aussi bien dans les comptes de la société consolidée que dans ceux de la société mère.
Les travaux effectués et les retraitements opérés ont concernés principalement :
- L'homogénéisation de la nomenclature des comptes individuels ;
- Le rapprochement des soldes des comptes réciproques entre les sociétés du groupe ;
- L'homogénéisation dans la présentation des états financiers ;
- L'impact, le cas échéant, de l'effet de l'impôt différé sur les écritures d'ajustement et d'homogénéisation.
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2. La conversion des comptes des filiales étrangères
Dans le cadre du processus de consolidation, la conversion des comptes des établissements étrangers PROFAL, TRP AFRIQUE, METECNAL et LAVAAL est effectuée après retraitements d'homogénéité. L'approche de conversion imposée par IAS 21 exige l'utilisation des procédures suivantes :
- Les actifs et les passifs de chaque bilan présenté doivent être convertis au cours de clôture à la date de chacun de ces bilans ;
- Les produits et les charges de chaque compte de résultat doivent être convertis au cours de change en vigueur aux dates des transactions ;
- Tous les écarts de change en résultant doivent être comptabilisés en tant que différence de change inscrite dans le compte « Autres capitaux propres ».
A cet effet, les éléments de l'état de résultat ont été convertis ; le résultat ainsi obtenu a été reporté au bilan. Pour des raisons pratiques, un cours approchant les cours de changes aux dates des transactions, soit le cours moyen pour la période, a été utilisé pour convertir les éléments de produits et charges.
3. L'intégration des comptes
Pour la société contrôlée d'une manière exhaustive, l'étape d'intégration consiste à cumuler rubrique par rubrique les comptes des sociétés (mère et filiales) après l'étape d'homogénéisation et d'ajustement. L'intégration des comptes consiste à reprendre :
- Au bilan de la société consolidante, tous les éléments composant l'actif et le passif des sociétés filiales ;
- Au compte de résultat, toutes les charges et tous les produits concourant à la détermination du bénéfice de l'exercice.
Il s'agit donc de cumuler les différents postes du bilan, de l'état de résultat et de l'état de flux de trésorerie des différentes sociétés du groupe intégrées globalement.
4. L'élimination des comptes réciproques
Dans le souci de présenter le groupe comme une entité économique unique, il y a lieu d'éliminer toutes les opérations réciproques entre les sociétés du groupe. Ces opérations résultent des échanges de biens et services d'une part, et des échanges financiers d'autre part.
L'étape d'homogénéisation a permis d'identifier les opérations réciproques ainsi que les comptes dans lesquels elles ont été constatées dans les sociétés du groupe.
5. Détermination de l'écart de première consolidation
L'écart de première consolidation est la différence entre le prix d'acquisition des titres et la quote-part dans les capitaux propres à la date de la prise de contrôle avec ajustement par rapport aux résultats réalisés postérieurement.
L'écart d'acquisition est obtenu par différence entre les actifs et les passifs identifiables valorisés à la date de prise de contrôle et le coût d'acquisition des titres. Il correspond ainsi à des éléments non affectables ou susceptibles d'être revendus. Cet écart inclut toute une série d'éléments subjectifs qui entrent dans l'évaluation de la juste valeur des éléments d'actifs et de passifs identifiables.
6. Traitement des écarts d'acquisition
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L'écart d'acquisition positif (Goodwill), déterminé dans la consolidation et compte tenu des hypothèses retenues, doit être amorti, selon les dispositions de la norme comptable N° 38 relative aux regroupements d'entreprises, sur une base systématique sur sa durée d'utilité qui ne peut excéder vingt ans à compter de sa comptabilisation initiale. Sur cette base, la société TPR a amorti le goodwill linéairement au taux de 10% par an.
7. Répartition des capitaux propres et élimination des titres
Cette étape de la consolidation consiste dans la comptabilisation de la part de TPR dans les capitaux propres des sociétés consolidées qui impose d'éliminer, en contrepartie, les titres de participation y afférents. Celle-ci étant comptabilisée à son coût d'acquisition (Achat ou apport), il en résulte un écart appelé « écart de consolidation » qui a pour origine :
- L'écart de première consolidation qui s'explique par l'existence d'un goodwill ;
- La part de la société mère dans la variation des capitaux propres de la filiale depuis cette date ;
- La partie restante est affectée aux intérêts minoritaires.
IV. REFERENTIEL COMPTABLE
Les états financiers consolidés sont exprimés en Dinar Tunisien. Ils ont été établis conformément aux conventions, principes et méthodes comptables prévus par le cadre conceptuel de la comptabilité financière et les normes comptables tunisiennes en vigueur.
Les états financiers de la société mère et ses filiales, servant à l'établissement des états financiers consolidés sont établis à la même date.
Les informations utilisées pour l'établissement des états financiers consolidés ont été extraites des états financiers individuels revus par les commissaires aux comptes des sociétés du groupe ainsi que du système d'information et comptable des dites sociétés. L'élimination des opérations réciproques a été effectuée sur cette base d'information.
- EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
La groupe TPR n'a pas enregistré entre la date de clôture des comptes au 31 décembre 2023 et la date d'arrêté des états financiers consolidés, des évènements qui entraineront des modifications importantes de l'actif ou de passif et qui auront, ou risquent d'avoir, des répercussions importantes sur les activités futures de l'entreprise.
VI. | LES BASES DE MESURE |
1. Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporelles et incorporelles acquises par le groupe sont comptabilisées à leur coût d'acquisition et amorties linéairement selon les taux ci-après basés sur la durée probable d'utilisation :
- | Désignation | Taux |
Marque et brevet | 33,33% | |
- | Logiciel | 33,33% |
- | Construction | 4% à 5% |
- Matériel et outillage d'exploitation | 10% à 33,33% | |
- | Matériel de transport | 20% |
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TPG - Tunisie Profilés Aluminium SA published this content on 03 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 03 May 2024 17:02:06 UTC.
